会计英语

1.岗位职责

计算原材料库存价格；计算产成品和产成品库存成本；制定最佳原材料库存和无库存产品计划；填写节目单。

2.任务和沙盘模拟规则

(1)计算原材料价格

原材料价格计算的目的是合理采购原材料，并和仓库成本进行比较，再根据生产能力、财务状况、战略规划决定采购数量、采购时间。

原材料M1 M2 M3 M4

股票价格/年30%、70%、60%、20%

表5-1原材料库存成本管理参数表

(2)计算产成品库存价格

如果大量的产品堆积在仓库里，会产生一定的成本，不仅增加了成品的成本，而且还会对企业的现金收支产生影响。因此，我们需要制定一个合理的库存水平，确保库存最优化。

产品绿柱石晶体红宝石蓝宝石

股票价格/年40% 10%，20%，40%

表5-2产品库存成本管理参数

(6)首席财务官

1.岗位职责

筹集和管理资金，制定现金预算，妥善安排资金，支付成本，进行成本核算，按时提交财务报表，加强财务分析。

2.任务和沙盘模拟规则

(1)制定预算

现金流量是公司可持续经营的保障，在年度开始模拟时，财务总监根据本公司成员的决策，做出本年度的财务预算——现金流量表来反映本年度公司的现金状况，并以此来决定在本年度公司是否进行融资的其他决策。

(2)缴纳税款

企业所得税法定税率为25%。当企业利润在当年利润的25%计算时，提前下年缴纳；当企业弥补前五年亏损后有利润时，所得税的计算方法为:(税前利润+(前五年的净利润))×25%。财务主管根据上一年度利润表中"所得税"一项的数值取出相应的现金放置在s和表上"税"的地方并做收银记录。

(3)办理短期贷款/更新短期贷款/支付利息

要获得新的贷款:每个季度都可以申请短期贷款。可申请的最高额度为:上年所有者权益×2-短期贷款。

更新短期贷款:如果企业有短期贷款，请财务总监将空桶往现金区方向一格。移至现金库，表示短期借款到期。

还本付息:短期贷款的支付有了这个规则就清楚了。短期借款到期，需要支付一桶20万×5% = 1万的利息，因此，本金和利息都在21万.财务总监从现金库中取出现金，其中20万返还银行1万，在沙盘上“利息”到位并做好收银记录。

民间融资:企业可以申请民间融资，融资的民间贷款规定有短期贷款。民间融资的管理同短期贷款一样，只是利率不同。

无论长期贷款、短期贷款或民间融资均以10 M为贷款的基本单位，长期贷款最长期限为4年，短期借款和民间融资期限为一年，不足一年按一年计息，贷款到期退还。

(4)更新应收账款/归还应付账款

折扣:是将应收账款转化为现金的动作，应收账款折扣可以随时根据财务总监的提示，取多个应收账款，其中0/7作为折扣费用65438+在沙盘上“折扣”的地方，6/7转化为现金，并做收银记录，应收账款入账时考虑不打折的因素。

财务总监将应收款项向现金库结转一箱，到现金区即成为现金，记录现金收支情况。请财务总监将到期现金情况转交地区。到现金库，从现金库支付应付现金和准备取现金的收据和记录。

(5)支付行政管理费

管理费用是企业为了维持经营而发放的管理人员的工资、差旅费、招待费等。财务总监每季度把1 M放在“管理费用”处，并做好现金支付处理